3月份开始了2024年度的个税申报，你是退税还是补税了？
本期邀请了资深HR和企业财务同学，共同分享各种个税申报中的小tips，以及八卦了在日常工作中，HR会知道你的什么小秘密。
家有三岁小朋友该如何节税？租房与买房申报的区别？非独生子女不能全额抵扣？税优险还有很多种类？
本期节目给你答案。
【嘉宾介绍】
陈颖Clare（微信：Clare13601285400）
保险代理人/十年外企十年私企HR管理经验/SCA国际注册咖啡师/高中女儿最棒的朋友
许倩【团队招募中…】（微信：13522946945）
保险代理人/前互联网财务管理/家有5岁女宝一枚/小红书【财务师的规划】
汤圆【努力接单ing…】（微信：tangyuanyuan）
保险经纪人/悉尼大学硕士/公众号【汤圆圆的土豆世界】/爱这个美丽的世界！
德福【团队招募中…】（微信：nemo611)
保险代理人/前滴滴资深工程师/知乎优秀答主/目前养育一个人类幼崽
【时间轴】
01:55 年度个税汇算清缴详解及专家建议
对话围绕年度个税汇算清缴的主题，邀请了具有HR和财务背景的专家进行讲解。专家们分享了关于个人所得税的APP填写技巧，以帮助听众更好地理解如何进行有效的税款计算和申报。此外，讨论还涉及了保险和养老市场的机会，以及个人在这些领域的转型经验。通过这次交流，旨在解答听众关于税款处理的疑问，提供专业视角下的建议和指导。
04:09 个人收入税务扣除及专项附加扣除详解
对话详细解释了个人收入中的税务扣除项目，包括工资和奖金等收入的税前扣除，如每月的5000元免征额和全年6万的免征总额，以及五险一金的专项扣除。此外，还介绍了专项附加扣除的七项内容，包括三岁以下孩子的费用、教育支出、大病医疗、房贷利息、住房租金等，以及对赡养老人和捐款的扣除政策。最后提到了个人养老金和税优健康险等额外的扣除项目。
06:25 详解个人所得税计算及公益捐款影响
对话详细讨论了个人所得税的计算方法，包括如何根据应纳税所得额计算税率和速算扣除数，以及年终奖的单独计税方式。同时，讨论了通过公益慈善捐款来调整应纳税所得额，从而可能降低税率的方法。还解释了为什么某些人在使用税务软件后需要补税的原因，强调了理解税法和进行试算的重要性。
10:38 跳槽和多收入来源对个人所得税汇算清缴的影响
讨论了个人所得税汇算清缴的产生条件，特别是当个人年收入超过12万且补税金额超过400元时需要补税的情况。此外，解释了跳槽和同时拥有两份收入时对补税的影响，包括新公司重新给予的基本扣除额和多份收入的合并计算。这些情况可能导致个人在年度汇算清缴时需要补交额外的税款。
14:09 公众号流量收入及打赏的税务处理
讨论集中在公众号流量带来的广告收入和返利网等渠道的收入如何被计算为个人所得税的一部分，以及是否由平台代缴。此外，还提到了小宇宙打赏的税务处理，明确打赏不计入税务，但腾讯的流量费用则需要计算在内。最后，讨论了综合所得收入额的定义，包括工资薪金所得、劳务所得、稿酬和特许使用费所得，以及询问公众号流量费用属于哪一类别。
15:35 兼职收入与报税问题探讨
对话围绕兼职收入的税务处理展开，讨论了腾讯和知乎等平台支付稿费或商单时的扣税情况，以及主公司HR在报税时如何处理员工的额外收入。参与者提到，平台通常会扣除20%的税款，而主公司在报税时可能因看不到员工的全部兼职收入而出现税率计算上的差异。为了避免HR发现额外收入，建议个人自行申报专项扣除，以避免税率跳档引起HR的注意。此外，还讨论了隐私问题以及公司对员工兼职态度的可能反应。
18:05 HR在工作居住证复审中的隐私保护与职业责任
对话围绕HR在处理员工工作居住证复审过程中的隐私保护与职业责任展开。HR提到，每三年一次的复审需要员工提供税务记录，这可能导致HR无意中看到员工的个人隐私，如非公司来源的收入。尽管如此，HR强调尊重员工隐私的重要性，指出即使发现异常，也会采取谨慎的态度，私下与员工沟通，提醒他们注意不影响本职工作。此外，HR还提及了合同中关于兼职的规定变化，以及在现代职场中，随着第二、第三职业的兴起，公司如何平衡员工的个人发展与公司利益。最后，HR提到了在处理员工健康险等敏感信息时的保密责任，强调HR需要遵守保密协议，保护员工隐私。
21:47 商业健康保险报销与员工行为监控
对话围绕商业健康保险的报销流程和细节展开，讨论了线上报销的便捷性以及保险公司可能基于报销情况调整保费的问题。同时，提到了个别员工报销频繁可能引起保险费用上涨，甚至导致保险公司拒绝续保的情况。此外，还讨论了HR如何通过社交媒体监控员工行为，包括病假真实性验证和利用微信运动、朋友圈等工具进行的个人数据分析。
26:37 财税法一体化及业务真实性监督与个税问题探讨
讨论聚焦于财税法一体化与人力资源管理的联合运作，以及如何通过数据监督业务的真实性，包括订单系统和线下资料的结合。同时，讨论了与财务、HR等部门的联动合作，特别是在业务造假和财务数据分析方面。此外，还深入探讨了个税问题，包括退税、补税的后果，以及个税七项专项扣除的小技巧，强调了补税可视为无息贷款的积极心态，和夫妻间在退税问题上的沟通与合作。
30:41 家庭税务规划及保险行业税收问题探讨
对话围绕家庭成员如何通过合理规划降低税收负担展开，提及了不同收入水平下的税率差异及其对家庭财务的影响，特别是对于有孩子的家庭。同时，讨论了保险行业税收的特殊性，包括扣税方式和经营成本的计算，以及与其他行业的对比。
33:15 个人所得税赡养老人和子女教育专项附加扣除详解
对话详细解释了个人所得税中赡养老人和子女教育的专项附加扣除政策，包括扣除额度、条件、以及如何计算和协商扣除比例。此外，还提及了继续教育的扣除情况，强调了多项证书只能选择一个进行扣除的规定。
36:13 继续教育和房贷抵扣政策探讨
对话围绕继续教育的费用抵扣和房贷抵扣政策进行了深入讨论，包括如何通过考证获取税务减免、不同证书的报考难度、继续教育的抵扣额度，以及房贷和房租抵扣的条件与限制。还讨论了结婚后如何合理选择抵扣方式以及抵扣额度的问题，并提到了多子女家庭的税务优惠情况。
41:48 关于退税和房租抵税的详细讨论
对话围绕退税和房租抵税的政策进行了详细讨论，包括如何在退税时正确填写相关信息，特别是涉及到夫妻共同财产和房贷的情况。此外，讨论还涉及了租房合同的正规化问题，以及如果国家未来要求房东缴纳房租税可能带来的影响。参与者还探讨了如何合理利用房贷和房租抵税政策，以实现节税的目的，同时强调了政策的复杂性和可能的变化。
45:00 大病医疗费用抵扣与医保使用报告
对话围绕大病医疗费用的抵扣政策展开，提及通过国家医保服务平台小程序可以查询个人年度自付费用，以用于个人所得税大病医疗专项附加扣除的申报。此外，讨论了家庭成员（限于小家庭）在大病医疗费用抵扣上的资格限制，以及0到3岁子女的医保和教育费用申报问题。最后提到了离职补偿的计税疑问，但未深入讨论。
49:29 离职补偿和年终奖的税务处理及公益捐赠抵扣
讨论了离职补偿金N加1是否需要交税，以及年终奖和季度奖金的税务处理方式。同时，探讨了公益捐赠的抵扣规则，包括指定机构的全额扣除和一般捐赠的30%限额扣除。特别提到了在年终奖单独计税方式下进行公益捐赠的时间要求，以及公司对年终奖和季度奖金的税务处理方式。最后，询问了离职补偿金是否需要计入税务。
54:11 离职补偿金的税务处理与社保续交问题
对话讨论了离职补偿金的税务处理，指出在北京市，补偿金在一定范围内免征个人所得税，超出部分需单独纳税。此外，讨论了离职后社保的续交问题，包括灵活就业的条件、社保缴纳档次以及失业金的领取资格和标准。强调了主动离职与被动离职在领取失业金上的区别，以及失业期间的医保和养老金缴纳情况。
59:38 公积金提取新规定及政策变动讨论
对话围绕近期公积金提取政策的变化展开，特别是提到自2025年4月1日起，北京租房提取公积金需提供租赁合同备案编号。讨论中提及了房东和租客在租赁合同备案和税务责任上的问题，以及租客为提取公积金帮房东交税的有趣案例。同时，双方也谈到了政策的复杂性和不断变化，建议人们与保险专业人士讨论以更好地理解和应对这些政策变动。
01:03:19 关于个人养老金、退税和税优健康险的讨论
本次讨论集中在个人养老金缴纳、退税操作以及税优健康险的选择和配置上。讨论指出，虽然个人养老金的缴纳和退税操作并非直接相关，但存入个人养老金能够购买个人养老金保险并可能享受退税优惠。此外，强调了税优健康险的重要性，尤其是对于购买此类保险的客户来说，不仅能获得健康保障，还能享受到一定的税务优惠。讨论还提到了如何选择合适的险种以及如何在保障和税收优惠之间找到平衡。
【相关知识】
保险代理人交税规定
财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（以下称《通知》）称，保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入，属于劳务报酬所得，以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外，《通知》规定，扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时，应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。
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